南京先正電子股份有限公司
年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度
第一章 總 則
第一條 為了進(jìn)一步提高南京先正電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的規(guī)范運(yùn)作水平，加大對(duì)年報(bào)信息披露責(zé)任人的問(wèn)責(zé)力度，提高年報(bào)信息披露的質(zhì)量和透明度，確保公司年報(bào)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”）、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”）、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》（以下簡(jiǎn)稱“《會(huì)計(jì)法》”）、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式指引》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《南京先正電子股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“《公司章程》”)等制度規(guī)定，并結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 本制度所指責(zé)任追究制度是指年報(bào)信息披露工作中有關(guān)人員不履行或者不正確履行職責(zé)、義務(wù)或其他個(gè)人原因，對(duì)公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或造成不良社會(huì)影響時(shí)的追究與處理制度。
第三條 本制度適用于公司控股股東及實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司各部門負(fù)責(zé)人以及與年報(bào)信息披露有關(guān)的其他工作人員。
第四條 公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵守公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。公司有關(guān)人員不得干擾、阻礙審計(jì)機(jī)構(gòu)及相關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立、客觀地進(jìn)行年報(bào)審計(jì)工作。
第五條 本制度所指的年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)包括年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、其他年報(bào)信息披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏、業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)快報(bào)存在重大差異等情形。具體包括以下情形：
（一）違反《公司法》、《證券法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，使年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)或造成不良影響的；
（二）違反中國(guó)證監(jiān)會(huì)和有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)布的年報(bào)信息披露指引、細(xì)則、通知等，使年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)或不良影響的；
（三）違反《公司章程》、本制度以及公司其他內(nèi)部控制制度，使年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)或造成不良影響的；
（四）未按年報(bào)信息披露工作中的規(guī)程辦事且造成年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)或造成不良影響的；
（五）年報(bào)信息披露工作中不及時(shí)溝通、匯報(bào)造成重大失誤或造成不良影響的；
（六）監(jiān)管部門認(rèn)定的其他年度報(bào)告信息披露存在重大差錯(cuò)的情形以及其他個(gè)人原因造成年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)或造成不良影響的情形。
第六條 年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)的，公司應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。實(shí)施責(zé)任追究時(shí)，應(yīng)遵循以下原則：
（一）客觀公正、實(shí)事求是原則；
（二）有責(zé)必問(wèn)、有錯(cuò)必究原則；
（三）權(quán)力與責(zé)任相對(duì)等、過(guò)錯(cuò)與責(zé)任相對(duì)應(yīng)原則；
（四）追究責(zé)任與改進(jìn)工作相結(jié)合原則。
第七條 公司內(nèi)部審計(jì)人員在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)收集、匯總與追究責(zé)任有關(guān)的材料，按照制度規(guī)定提出認(rèn)定意見(jiàn)和相關(guān)處理方案，按照程序上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。
第二章 重大差錯(cuò)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
第八條 財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：
（一）涉及資產(chǎn)、負(fù)債的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額5%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元；
（二）涉及凈資產(chǎn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額5%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元；
（三）涉及收入的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)收入總額10%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元；
（四）涉及利潤(rùn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)5%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元；
（五）會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額直接影響盈虧性質(zhì)；
（六）經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正的，會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)5%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元；
（七）監(jiān)管部門責(zé)令公司對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在的差錯(cuò)進(jìn)行改正。
上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。
第九條 其他年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
（一）會(huì)計(jì)報(bào)表附注中財(cái)務(wù)信息的披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：
（1）披露重大會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)；
（2）符合第八條（一）至（四）項(xiàng)所列標(biāo)準(zhǔn)的重大差錯(cuò)事項(xiàng)；
（3）涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上的擔(dān)?；?qū)蓶|、實(shí)際控人或其關(guān)聯(lián)人提供的任何擔(dān)保，或涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上的其他或有事項(xiàng)；
（4）其他足以影響年報(bào)使用者做出正確判斷的重大事項(xiàng)。
（二）其他年報(bào)信息披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：
（1）涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上的重大訴訟、仲裁；
（2）涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上的擔(dān)?；?qū)蓶|、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)人提供的任何擔(dān)保；
（3）涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上的重大合同或?qū)ν馔顿Y、收購(gòu)及出售資產(chǎn)等交易；
（4）其他足以影響年報(bào)使用者做出正確判斷的重大事項(xiàng)。
第三章 追究責(zé)任的形式和程序
第十條 年報(bào)信息披露出現(xiàn)重大差錯(cuò)的情況，公司應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任分為直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第十一條 年報(bào)編制過(guò)程中，各部門工作人員應(yīng)按其職責(zé)對(duì)其提供資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性承擔(dān)直接責(zé)任，各部門負(fù)責(zé)人對(duì)分管范圍內(nèi)各部門提供的資料進(jìn)行審核，并承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第十二條 追究責(zé)任的形式：
（一）責(zé)令改正并作檢討；
（二）通報(bào)批評(píng)；
（三）調(diào)離崗位、停職、降職、撤職；
（四）賠償損失；
（五）解除勞動(dòng)合同。
對(duì)責(zé)任人追究責(zé)任，可視情節(jié)輕重采取上述一種或同時(shí)采取數(shù)種形式。
第十三條 對(duì)于年度報(bào)告編制與披露過(guò)程中出現(xiàn)的重大差錯(cuò)，董事會(huì)視情節(jié)輕重采取經(jīng)濟(jì)處罰、行政處罰等形式追究相關(guān)人員責(zé)任。
第十四條 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、各部門負(fù)責(zé)人出現(xiàn)責(zé)任追究的范圍事件時(shí)，公司在進(jìn)行上述處罰的同時(shí)可附帶經(jīng)濟(jì)處罰，處罰金額由董事會(huì)事件情節(jié)進(jìn)行具體確定。
第四章 重大差錯(cuò)認(rèn)定和責(zé)任追究程序
第十五條 當(dāng)財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)需要更正、其他年報(bào)信息披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏、業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)快報(bào)存在重大差異的，公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并擬定處罰意見(jiàn)和整改措施，提交董事會(huì)審議，并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)。由董事會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)認(rèn)定和責(zé)任追究事項(xiàng)作出專門的決議。
第十六條 公司董事會(huì)對(duì)責(zé)任人作出處理決定前，應(yīng)聽(tīng)取責(zé)任人的意見(jiàn)，保障其陳述和申辯的權(quán)利。
第十七條 公司對(duì)以前年度已經(jīng)公布的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，需要聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)更正后的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。
第十八條 對(duì)前期已公開(kāi)披露的年度財(cái)務(wù)報(bào)告中財(cái)務(wù)信息存在差錯(cuò)進(jìn)行更正的信息披露，應(yīng)遵照相關(guān)法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 年報(bào)信息披露存在重大遺漏或與事實(shí)不符情況的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充和更正公告。
第二十條 公司董事會(huì)對(duì)年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任認(rèn)定及處罰的決議以臨時(shí)公告的形式對(duì)外披露。
第五章 附則
第二十一條 半年報(bào)的信息披露重大差錯(cuò)的責(zé)任追究參照本制度規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條 本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；如與相關(guān)法律、法規(guī)或《公司章程》相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并及時(shí)修訂本制度。
第二十三條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。
第二十四條 本制度經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)之日起生效實(shí)施。
特此公告。
南京先正電了股份有限公司
董事會(huì)
2017年4月26日
